Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет по ипотеке: документы, порядок оформления

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

«Откуда такая щедрость?» – наверняка поинтересуется новый владелец недвижимости. Дело в том, что государство возвращает те деньги, которые человек уплатил в качестве налога на доходы физических лиц. Это всем известный НДФЛ. Так что покупатель жилья получает обратно только то, что уже заплатил государству.

Мы можем рассчитывать на эти деньги

«Имущественный вычет действует при приобретении квартиры на вторичном рынке и в новостройке (по договору о долевом участии, если квартира оформлена в собственность), а также распространяется на загородные дома», – поясняет Ирина Шугурова, заместитель генерального директора «МИЭЛЬ-Брокеридж» по правовым вопросам.

Для расчета долга налоговой инспекции перед вами используется термин «налоговая база». Это общая стоимость жилья, которая указана во всех документах. Именно исходя из этой суммы  вычисляется величина имущественного вычета – 13%. Например, вы приобрели комнату за 1,5 млн рублей. Тогда налоговые органы вернут вам 195 тыс. рублей (1,5 млн рублей х 13% = 195 тыс. рублей). В случае с квартирой в новостройке налоговая база, помимо стоимости жилья, будет включать еще и стоимость строительных работ, а также материалов, использовавшихся для ее ремонта.

Повезет не всем
При вступлении в силу любого законодательного акта первым делом возникает логичный вопрос: на кого он будет распространяться? Казалось бы, очевидно, что нововведения коснутся тех налогоплательщиков, право которых на получение вычета возникнет после Нового года. Но на деле все оказалось несколько сложнее.
Приобретая квартиру, комнату или дом на вторичном рынке, необходимо >>Покупка жилья на вторичном рынке: какие существуют риски?
Напомним, что в Налоговом кодексе Российской Федерации (НК) определено право человека на получение имущественного налогового вычета (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактических расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Максимальная сумма, с которой полагается вычет (возврат НДФЛ, уплаченного по ставке 13%), составляет 2 млн руб. То есть россиянин, купивший жилье на собственные или заемные средства, может вернуть 260 тыс. руб.

Право на получение налогового вычета возникает не в момент перечисления денег за объект недвижимости, а после оформления соответствующих документов.

В случае покупки объекта недвижимости на вторичном рынке это договор купли-продажи, документ, подтверждающий перечисление денег и свидетельство о государственной регистрации. Если жилье приобретается по договору долевого участия (ДДУ), то в налоговую службу необходимо будет представить сам договор, «платежку», а также акт приема-передачи квартиры.

Во-первых, сразу уясните для себя простую истину – приобретая квартиру в ипотеку и оформив заявление на выдачу имущественного налогового вычета, Вы не избавляетесь от всего налогового бремени, а приобретаете лишь маленький «кусочек» от уже выплаченных налогов. Размер «кусочка» всем известен – все те же 13%.

Итак, к примеру, Вы приобрели квартиру по ипотеке за 5 000 000 рублей. Естественно, Вы хотите получить с этой суммы налоговый вычет. Тут на пути встает первое препятствие – государственный лимит, который устанавливает ограничение для налогового вычета – 13% с суммы, не превышающей 2-х миллионов рублей. Таким образом, несмотря на стоимость квартиры (5 миллионов), мы получим налоговый вычет только с двух миллионов – 260 тысяч рублей.

Внимание. Сумма может быть выше, если Вы приобретете квартиру на основании долей (долевое участие). Не стоит опасаться термина «долевое участие», ведь зачастую долевыми участниками являются супруги – семья. Здесь необходимо обратить внимание на одну деталь. Следует учесть, что совместная собственность не имеет общего с долевой собственностью. Купленная супругами квартира становится совместной собственностью и подразумевает равные доли. Если супруги оформили квартиру в долевую собственность, то при тех же равных долях (если не оговорено иначе), они смогут оба подать заявление на выплату налогового вычета и получить уже не 260 тысяч, а 520 тысяч рублей.

Пример расчета

Иван купил квартиру за 5 млн руб.: 2 млн внес сам, еще 3 взял в ипотеку под 12% на 5 лет. Он может рассчитывать на налоговый вычет 260 тыс. руб. с 2 млн и на 234 тыс. руб. с процентов по ипотеке (1,8 млн за 5 лет). Всего 494 тыс. руб. При зарплате в 70 тыс. в месяц Иван каждый год отдает государству 109 200 руб. налогов. Получается, что его налоговый вычет полностью вернется примерно за 4,5 года.

Оформление. Какие документы собрать?

Придется собрать толстую стопку документов. К счастью, все их достать довольно легко. Понадобятся:

1. В налоговой инспекции. Для этого не позднее 30 апреля года, следующего за годом уплаты взноса, подайте в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы:

Если Вы брали ипотечный кредит, то дополнительно надо предоставить:

  • Кредитный договор и его копию
  • Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год)
  • Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
  • Желательно – выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год)
  • Доверенность на право получения вычета (если собственность долевая).
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Когда все собрали и заполнили, то сдаёте декларацию с документами в налоговую и через какое-то время на ваш банковский счёт поступят все деньги, которые вы заплатили в качестве подоходного налога в прошлом году.

       Сколько составляет налоговый вычет?

На момент написания статьи (23.10.2011г.) максимальный налоговый (имущественный) вычет – это 13 % с 2 млн.руб.,  то есть 260 тыс.руб. (без ипотеки).

Например, если вы купили квартиру за 2 млн.руб. или дороже (речь идет о том, что вы заплатили своими деньгами, а не кредитными), то вы можете получить максимальную льготу от государства в 260 тыс.руб.  Если купили квартиру дешевле чем в 2 млн.руб., например в 1 млн.руб., то льгота будет 1 млн.руб. х 13 % = 130 тыс.руб.

К этим документам необходимо приложить заявление на возврат налога и реквизиты своего банковского счета, на который должен быть перечислен имущественный налоговый вычет.
Обратиться в налоговый орган можно в любое время по окончании налогового периода, в котором возникло право на вычет.

Второй вариант получения имущественного налогового вычета — по месту работы.  При этом,  в налоговый орган  необходимо предоставить практически тот же комплект документов, что и в первом варианте, кроме   налоговой декларации по форме N 3-НДФЛ.   Налоговый орган в течение 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления подтверждает право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета.  Такое право подтверждается выдачей уведомления,  которое передается в бухгалтерию по месту работы налогоплательщика и на основании которого  перестает удерживаться налог.

Adblock
detector
Наверх